Bizalmi vagyonkezelői pénzeszköz elhelyezés

Tisztelt Szakértő! Egyesületünk bizalmi vagyonkezelőt alapított, amelynek keretein belül a vagyonrendelő eszközöket és pénzeszközöket bocsát a vagyonkezelő rendelkezésére. A vagyonkezelés során a számlapénz egy forint alapú betét formájában van elhelyezve az egyesület bankjánál vezetett számlán, és ezt a megállapodásunkban világosan rögzítettük. Kérdésem az, hogy a vagyonkezelő könyvelésében hogyan tüntethetjük fel ezt a számlapénzt, tekintettel arra, hogy nem nyitottunk elkülönített bankszámlát. Ezen kívül szeretném tisztázni, hogy a taobevallásban ez a tétel adóalap-növelő vagy -csökkentő tételként jelenjen meg. Köszönöm a segítségét!